会社の倒産を防止せよ(資金繰り)

会社は1年だけ赤字になっても倒産しませんが、例え黒字であっても(利益が出ていても)資金が枯渇した場合は倒産してしまいます。

黒字倒産を防ぐためには資金繰り(キャッシュフロー)がとても重要です。資金繰りとは、簡単に言えば会社の資金が枯渇しないようにすることです。身近な例でいうと、サラリーマンの方が毎月の給料を基に、底を尽きないようにお金を使っているイメージですね。今回は、会社の資金繰りの重要性について、一側面からご紹介します。

支払いが先

会社経営を行ううえでは、色々な収支が発生します。お客さんに対する売上によって収入が入り、そこで回収した現金を基にして、商品を売り上げるための仕入れや従業員の給料、オフィスの家賃などの経費を賄います。

しかし、ここに落とし穴があります。

会社経営を行ううえでは、ほとんどの場合支払いが先に行われます。一般的な小売業であれば、オフィスや従業員がいなければ仕入れができず、また、商品が無ければ売上をあげることができません。このように、会社経営を行ううえでは収入よりも支払いが先行することに注意が必要です。

資金繰りの改善

銀行から融資を受けて資金の調達を行う

お金が全然足りない場合、まず検討するのは銀行からの借入です。例えば日本政策金融公庫では、創業後2年間、無担保無保証でお金を借りられる制度を設けています(詳細は日本政策金融公庫のWebサイトをご覧ください)。ブラッシュメーカー会計事務所では、単発での融資のサポートも行っていますので、必要な方は是非お問い合わせください。

入金は早く、支払いは遅く

①お客さんに対して早めに請求を行い,できる限り早く入金を受け、②ご自身が外注先等に対して支払う期限は遅くする

という方法によって資金繰りを改善する手段があります。これを行うことで、先にお金が入ってくる一方、お金は後から出ていきます。つまり、実質的に銀行からお金を借りるのと同様の効果を得ることができます。ただし、相手との関係性を壊しかねないので程ほどにしておく必要があります。

以上、資金繰りの改善手段について、基礎のご紹介をしましたがいかがでしょうか。なお、ブラッシュメーカー会計事務所では、月次決算による財務分析業務をご提供しています。法人税等の申告のみが目的の場合、決算書は年に1度作成すれば問題ありません。しかし、今月いくら利益をあげたのか、今いくら使えるお金が残っているのかを把握することは、経理部を抱えて資金繰り表を作成し、適宜、管理,運用を行っているような大企業でないと中々難しいです。

なお、一般的な会計事務所でも月次決算書を提供していることがありますが、基本的には以下のような数字が羅列された資料であり、会計の知識や情報が無いと経営判断に役立てることが難しいです。

サンプル

ブラッシュメーカー会計事務所では、いただいた情報を基にグラフ等を作成し、会社の業績等を可視化できるようにしております。

このような資料を用いて毎月若しくは四半期(3か月に1度)ご面談の機会をいただき、経営者の皆さんの経営判断のサポートを行っています。ご興味がある方は是非一度お問い合わせください。

 

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注意事項
※1 本記事は2019年7月現在の法令等に基づき記載しております。
※2 本記事は一般的なケースに基づき記載しております。実際の申告等にあたっては顧問税理士等へご相談ください。
※3 本記事に記載された内容に従って行動された結果生じた損失については弊社では一切の責任を負いかねます。

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投稿者プロフィール

ブラッシュメーカー会計事務所 共同代表・税理士 坂根崇真
ブラッシュメーカー会計事務所 共同代表・税理士 坂根崇真
業界最大手のデロイトトーマツ税理士法人を経て、ブラッシュメーカー会計事務所を共同で創業。 売上高数千億円規模の外資系企業の申告や、個人資産百億円規模の方の税務相談経験など、幅広い業務提供の経験を有する。
現在は代表の河野と共に、主にベンチャー企業・中小企業向けに税務相談・申告書作成や財務コンサルティング業務を提供し、また、自社Webにて120以上の記事を執筆している。

ブラッシュメーカー会計事務所は、東京・市ヶ谷にオフィスを構える税理士事務所です。

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