遺産の分け方によっては、相続税が2割増しでかかる

亡くなった時の財産である”遺産”は、遺された相続人の間で色々な分け方ができますが、遺産の分け方によっては、相続税が通常の2割増しでかかる場合もあります。

相続税は、お亡くなりになった方の遺産を受け取った方にかかる税金ですが、税金面に加えて遺族の心情などを踏まえる必要がある難しい性質を持っています。遺産分割を行う際は税理士のサポートを入れることをお勧めします。

相続税が通常の2割増しでかかる

告別式やお葬式から始まり、誰が家を継ぐのか、遺産の配分はどうするのか等、相続が起きれば悲しいだけでなく、やらなければならないこと・決めなければならないことが多くてとても忙しいです。ここで親族間の争いまで起きてしまったら目も当てられませんが、それに加えて今回は、相続税が通常の2割増しでかかる場合もあるというお話をご紹介します。

それはどのような場合でしょうか?

結婚相手(奥様、旦那様)とお子様以外は要注意

相続税は財産を受け取った方に対してかかる税金であるということは何度もお伝えしましたが、お亡くなりになった方の結婚相手(奥様、旦那様)と、そのお子様(※4)以外に遺産配分が行われた場合、それらの方に対してかかる相続税は基本的に通常の2割増しの金額となります。

具体的に言えば、お亡くなりになった方のお孫様(※4)やご兄弟であったり、甥っ子、姪っ子に遺産をわけることになった場合には、それらの方にたいしてかかる相続税が通常の2割増しの金額となります。相続が起こった際の遺産配分は税金の負担だけを見て行うべきではありませんが、2割増しで税金がかかってしまうのであれば遺産の分け方を検討してみると良いでしょう。

遺産の分け方は専門家に相談した方が良いことも

一人息子(娘)で他に相続人がいなければ、遺産を誰にどう分けるかの問題は起こらないでしょうが、2人3人と相続人が増えれば増えるほど、遺産をどう分ければ良いかの判断が難しくなります。ご実家の土地と家が欲しい方もいれば、家はいらないから預金が欲しいという方もいるでしょう。皆が納得した分け方ができることが望ましいですが、中々そうはいきません。

ブラッシュメーカー会計事務所では、相続税の申告書をわかりやすく加工し、まずどのような遺産があるのか、土地がいくら・預金がいくらあるのか等のご説明をしています。

相続税コンサル サンプル資料

また、遺産の分け方によって相続税がかかる金額が大きく変わってくるため、これらの資料を基に、相続税の支払い額を抑えるためにはどういう遺産の分け方が良いのかや、揉めない(争わない)ためにはどのような遺産の分け方をした方が不公平感が少ないか等のご相談にものっています。

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何をすれば良い?相続手続きの概要

相続税の仕組みは複雑ですが、相続手続き自体も複雑です。まずは相続がどのような手続きか、事前に確認を行っておくと良いでしょう。

揉めない(争いを避ける)ための相続対策

相続が起きた際に揉めない(争いを避ける)ためには、お元気なうちから遺言書の作成を行っておくことが望ましいです。また、生前コンサルティングを受けることで、今お亡くなりになったと仮定した場合の相続税額を把握し、かつ、何もしなかった場合と比べて相続税の支払い額を抑えるよう対策を行うことが可能な場合があります。

私には関係ない?相続税の基礎知識

相続税は遺産が3,000万円超(家族構成によって異なります)ある場合にかかる税金です。上記では、知っておきたい相続税の基礎知識をご紹介しています。

注意事項 
※  本記事は2019年5月現在の法令等に基づき記載しております。
※2 本記事は一般的なケースを記載しておりますので、実際の申告等にあたっては顧問税理士等へご相談ください。
※3 本記事に記載された内容に従って行動された結果生じた損失については、弊社では一切の責任を負いかねます。
※4 お孫様に対して遺産の配分を行っても2割増しの対象とならない場合がありますが、基本的にはお孫様についても相続税2割増しの対象になります。
    また、お亡くなりになった方のご両親も相続税2割増しの対象にはなりませんが、ご両親が先に他界されている一般的なケースをご紹介しています。

 

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投稿者プロフィール

ブラッシュメーカー会計事務所 共同代表・税理士 坂根崇真
ブラッシュメーカー会計事務所 共同代表・税理士 坂根崇真
業界最大手のデロイトトーマツ税理士法人を経て、ブラッシュメーカー会計事務所を共同で創業。 売上高数千億円規模の外資系企業の申告や、個人資産百億円規模の方の税務相談経験など、幅広い業務提供の経験を有する。
現在は代表の河野と共に、主にベンチャー企業・中小企業向けに税務相談・申告書作成や財務コンサルティング業務を提供し、また、自社Webにて120以上の記事を執筆している。

ブラッシュメーカー会計事務所は、東京・市ヶ谷にオフィスを構える税理士事務所です。

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